Quem é aposentado pode ter que declarar Imposto de Renda. Isso depende do valor que recebe todo mês e de outras fontes de renda que possa ter. Mesmo assim, não significa que todos os aposentados são obrigados a entregar a declaração.
Eu sei que esse assunto pode parecer complicado, mas a verdade é que, quando a gente entende as regras, tudo fica mais claro.
Se você quer resolver sua vida financeira e saber exatamente o que a Receita espera de quem já recebe aposentadoria, eu vou te explicar de forma simples como funciona o Imposto de Renda para aposentados: quando ele é cobrado, quem tem direito à isenção, como declarar e o que acontece se você não fizer a declaração.
Quando você terminar a leitura, vai entender exatamente se você precisa ou não pagar, como calcular, como declarar e quais são os seus direitos.
Quem é aposentado tem que pagar Imposto de Renda?
Sim, o aposentado pode ter que pagar Imposto de Renda. Isso acontece quando o valor da sua aposentadoria passa do limite de isenção definido pela Receita Federal.
A regra funciona da mesma forma que para qualquer pessoa que recebe rendimentos: passou do limite, tem imposto.
Se você recebe uma aposentadoria mensal que ultrapassa a faixa isenta, o imposto é descontado diretamente na fonte. Isso significa que o valor já vem corrigido antes de cair na sua conta.
Dependendo da situação, você também pode ter que fazer a declaração anual para ajustar valores ou até receber restituição. Quanto maior o rendimento, maior a chance de existir imposto.
O que é e como funciona o Imposto de Renda para aposentados?
O Imposto de Renda funciona da mesma forma para quem é aposentado e para quem ainda trabalha: se você recebe um valor que ultrapassa a faixa isenta, tem que recolher o imposto. A diferença é que, no caso da aposentadoria, você recebe os pagamentos diretamente do INSS ou de um regime próprio e, quando o valor ultrapassa a faixa isenta, ocorre o desconto do IRRF, que é o Imposto de Renda Retido na Fonte.
Na prática, o que você recebe já vem com o imposto descontado. Isso evita dívidas e deixa tudo automatizado. A Receita faz esse controle porque considera sua aposentadoria como um rendimento tributável, assim como salário.
Só que existe um detalhe importante: se você tem 65 anos ou mais, ganha uma parcela adicional de isenção, o que pode reduzir muito ou até zerar o imposto. Eu falo mais sobre isso no próximo tópico.
Tabela de Imposto de Renda para aposentados com mais de 65 anos
Se você tem 65 anos ou mais e recebe aposentadoria ou pensão, essa é a tabela válida para 2025. Lembrando que esses valores servem para saber quanto é descontado e como interpretar sua faixa de tributação.
Tabela do IRPF 2025
| Renda mensal | Alíquota | Dedução do IR |
| Até R$2.259,20 | zero | zero |
| De R$2.259,21 até R$2.826,65 | 7,5% | R$169,44 |
| De R$2.826,66 até R$3.751,05 | 15% | R$381,44 |
| De R$3.751,06 até R$4.664,68 | 22,5% | R$662,77 |
| Acima de R$4.664,68 | 27,5% | R$896,00 |
Além da faixa geral de isenção, quem tem 65 anos ou mais tem direito a uma isenção extra de R$1.903,98 por mês, desde que receba aposentadoria, pensão ou reforma.
Isso significa que, na prática, você só começa a pagar imposto se seus rendimentos ultrapassarem a soma da faixa geral mais essa isenção adicional.
Para deixar mais simples, digamos que você recebe mensalmente R$3.700 referente à sua aposentadoria.
A soma da faixa geral de isenção (R$2.259,20) com a isenção extra (R$1.903,98) resulta no valor de R$4.163,18.
O valor que você recebe de aposentadoria se enquadra dentro dessa faixa, portanto você não pagará imposto.
Vale lembrar que a isenção só é válida para a aposentadoria ou pensão. Se você recebe outro tipo de renda, como recebimento de aluguel de imóveis, esse valor será tributado.
Quanto é descontado de Imposto de Renda do aposentado?
O valor descontado depende do quanto você recebe. Se a sua aposentadoria fica dentro da faixa isenta, você não paga nada. Se ultrapassar, o desconto é feito mensalmente com base na tabela que acabei de te mostrar.
O cálculo funciona assim:
Primeiro, o INSS identifica quanto da sua aposentadoria é tributável. Depois, aplica a alíquota conforme sua faixa de renda e, por fim, subtrai a parcela a deduzir. O imposto final descontado é o resultado dessa conta.
No ano, o total pago corresponde à soma dos descontos mensais. Quando você faz a declaração, a Receita verifica se faltou pagar ou se você pagou imposto a mais.
Se pagou mais do que devia, receberá restituição. Se pagou menos, precisa complementar.
Como declarar o Imposto de Renda do aposentado?
A declaração segue os mesmos passos de quem trabalha com carteira assinada. A diferença é que seus rendimentos vêm do INSS ou de um regime próprio. O ideal é você já ter em mãos o informe de rendimentos, que o próprio INSS disponibiliza.
Eu vou te mostrar um passo a passo simples para você fazer isso sem medo.
- Acesse o site oficial da Receita e baixe o programa ou use a versão online;
- Informe seu CPF, data de nascimento, endereço e informações básicas do cadastro;
- Declare seus rendimentos usando a aba “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica” para colocar o que recebeu do INSS. Se tiver outra renda que não seja aposentadoria ou pensão, é importante incluir separadamente;
- Se você tem 65 anos ou mais, lembre-se de declarar a parcela adicional de isenção com o código 10 na opção “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”;
- Gastos com saúde, dependentes e outras deduções podem reduzir o imposto ou aumentar sua restituição;
- Revise toda a declaração. Corrigiu tudo? Envie e guarde o recibo.
O que acontece se o aposentado não declarar Imposto de Renda?
Se você é aposentado e deixou de declarar o Imposto de Renda, existe o risco de cair na malha fina. Isso significa que a Receita pode reter sua restituição, aplicar multa e exigir que a situação seja regularizada.
A multa, nesses casos, começa em 1% ao mês e pode chegar a 20% do imposto devido, acrescida dos juros da Selic. Para quem passa mais de cinco anos sem declarar e não tem imposto a pagar, a penalidade mínima é de R$165,74.
Além das multas, o CPF pode ser colocado em situação irregular, o que impede o contribuinte de realizar ações básicas do dia a dia, como solicitar passaporte, fazer financiamentos, emitir cartão de crédito, viajar para o exterior, matricular-se em instituições de ensino e até tirar carteira de trabalho. Em cenários mais graves, pode até haver acusação de sonegação fiscal.
A boa notícia é que tudo isso tem solução. Se você percebeu que deixou alguma declaração para trás, basta enviar as declarações atrasadas pelo site ou programa da Receita Federal e pagar a multa correspondente.
Depois disso, é importante verificar a situação do CPF para garantir que está tudo regularizado.
Qual a idade para um aposentado ficar isento de Imposto de Renda?
A isenção começa aos 65 anos.
A partir do mês em que você completa essa idade, ganha o direito à parcela extra de isenção de R$1.903,98, desde que seus rendimentos sejam de aposentadoria, pensão ou reforma. Se você recebe aluguel ou outro tipo de renda extra, esses valores continuam sendo tributados normalmente.
Não é só a idade que importa. Para ter direito à isenção, você precisa realmente receber rendimentos previdenciários. Benefícios assistenciais não entram nessa regra, como o BPC/Loas.
Isenção do Imposto de Renda (IR)
A isenção funciona assim: o valor da sua aposentadoria é dividido em duas partes.
A primeira, dentro da faixa geral de isenção. A segunda, dentro da faixa extra de quem tem 65 anos ou mais. Somando as duas, você pode ficar totalmente isento dependendo do valor que recebe.
O imposto só aparece se sua renda ultrapassar essa soma. E, mesmo assim, só o valor excedente será tributado.
Isenção do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF)
O IRRF segue a mesma regra.
O INSS já identifica automaticamente quanto da sua aposentadoria é isento e só calcula o imposto sobre a parte que excede o limite.
É por isso que, depois dos 65 anos, você pode ver seu benefício aumentar um pouco: aquela parcela isenta passa a ser liberada para você, sem desconto.
Conclusão
Agora que você viu como funciona o Imposto de Renda para aposentados, fica bem mais fácil entender suas obrigações e direitos.
Ao longo do texto, você descobriu quando o aposentado precisa pagar imposto, como a Receita faz a cobrança, como funciona a tabela (incluindo a isenção extra para quem tem 65 anos ou mais) e o que pode acontecer se a declaração não for enviada.
Também ficou claro como fazer a declaração corretamente e que, mesmo se você tiver perdido algum prazo, é possível regularizar a situação enviando as declarações em atraso e pagando a multa correspondente.
Além disso, você entendeu quando existe isenção e por que apenas os rendimentos de aposentadoria entram nesse cálculo.
Em resumo, compreender essas regras ajuda a evitar problemas e a manter sua vida fiscal organizada.
Se isso esclareceu sua dúvida, repasse. Você pode ajudar outra pessoa a entender o que parecia complicado. Nos vemos no próximo artigo.
Perguntas frequentes sobre aposentado pagar Imposto de Renda
Por que aposentado paga Imposto de Renda?
Porque a aposentadoria é considerada rendimento tributável quando passa da faixa isenta.
Quem é aposentado por invalidez precisa declarar Imposto de Renda?
Precisa se os rendimentos ultrapassarem o limite de isenção.
Quantos anos a Receita pode cobrar Imposto atrasado?
Até cinco anos.
Aposentado com mais de 65 anos paga Imposto de Renda?
Paga apenas sobre o valor que ultrapassar a faixa geral mais a isenção adicional por idade ou se receber outro tipo de renda que não seja aposentadoria, como o recebimento de aluguéis.
Imposto prescreve em 5 anos?
Sim, depois de cinco anos a Receita não pode mais cobrar.
Quando o aposentado fica isento do Imposto de Renda?
A partir dos 65 anos, se os rendimentos estiverem dentro do limite de isenção.
