O profissional autônomo possui algumas particularidades quando se trata do direito a benefícios previdenciários. Principalmente para aposentadoria por idade.
Isso porque a contribuição muda se o autônomo presta serviços para uma empresa ou para pessoas físicas.
E não só a contribuição, o valor e a regra de aposentadoria também!
É sobre essas particularidades que quero falar com você hoje e te mostrar como o autônomo pode se aposentar por idade e com um valor melhor.
Vamos lá!
1. Diferença de contribuinte individual e facultativo
Vou começar te explicando como funciona o recolhimento de contribuições do autônomo ao INSS.
O profissional autônomo faz parte dos segurados que devem fazer recolhimentos como contribuinte individual.
O que é contribuinte individual?
O contribuinte individual é um segurado obrigatório do Regime Geral da Previdência Social (RGPS) que exerce atividade remunerada sem vínculo empregatício, como, por exemplo, o autônomo que presta serviços tanto para pessoas físicas quanto jurídicas.
A Lei 8.213/91 deixa claro no art. 11, inciso V, quais são estes segurados.
O que é segurado facultativo?
É importante diferenciar o indivíduo do contribuinte facultativo, que é aquele que não desempenha atividade remunerada.
Assim, sua inscrição ao RGPS é facultativa e não depende de uma previsão legal.
Este é o caso, por exemplo, das donas de casa e da pessoa desempregada.
Assim, mesmo sem obter remuneração, podem recolher contribuições para o INSS para garantir seu direito a um benefício previdenciário.
Agora que já sabemos em qual categoria fazer contribuições como autônomo, vou te explicar como funciona este recolhimento.
2. Contribuição do autônomo: como fazer?
Existem duas formas de contribuir como autônomo e elas vão depender da forma que você presta serviços: para pessoas físicas ou para empresas.
Se presta serviço para empresas
| Quem deve pagar | Valor da contribuição | Quando é feita a contribuição? | Aposentadoria que tem direito |
|---|---|---|---|
| A empresa faz o repasse da contribuição ao INSS. | 20% sobre o valor da remuneração. | Mensalmente. | Todas as regras de aposentadoria. |
Para o autônomo que presta serviço a uma empresa, a contribuição previdenciária é descontada no valor dos serviços e, assim, a empresa contratante é quem faz o repasse para a Previdência.
Em regra, o contribuinte individual autônomo contribui com uma alíquota de 20% em cima da sua remuneração.
O valor deve ser entre o salário-mínimo (R$ 1.212,00 em 2022) e o Teto do INSS (R$ 7.087,22 em 2022).
Se presta serviços para pessoas físicas
| Quem deve pagar | Valor da contribuição | Quando é feita a contribuição? | Códigos | Como pagar? |
|---|---|---|---|---|
| O próprio autônomo. | 20% sobre o valor da remuneração: direito a todas as aposentadorias. 11% sobre o valor da remuneração: direito somente a uma aposentadoria por idade. | Mensalmente ou trimestralmente. A opção trimestral só é válida se a contribuição for em cima de um salário mínimo. | 20% mensal = 1007. 20% trimestral (válido somente para quem contribui em cima de um salário mínimo) = 1104. 11% mensal = 1163. 11% trimestral = 1490. | Através de GPS ou carnê do INSS. |
Se o trabalhador autônomo presta serviços à pessoa física ou se não tem sua empresa registrada, então ele tem a responsabilidade de fazer as suas próprias contribuições ao INSS.
Ou seja, é o próprio autônomo que deve gerar a guia de recolhimento do INSS e fazer o pagamento.
O valor da contribuição é 20% sobre a remuneração.
No entanto, o autônomo que não presta serviço para pessoa jurídica também pode recolher com uma alíquota de 11% (código 1162)em cima do salário mínimo, mas terá direito somente à aposentadoria por idade.
Nós temos um post específico explicando apenas sobre como são feitas as contribuições do INSS, caso queira esclarecer mais algumas dúvidas.
Agora que você já sabe como fazer o recolhimento das contribuições, vamos conversar sobre como funciona a aposentadoria por idade para o trabalhador autônomo.
3. Como o autônomo se aposenta por idade?
Para se aposentar por idade, o autônomo precisa de no mínimo, 65 anos de idade (homem), 62 anos de idade (mulher) e 15 anos de contribuição.
Independente da alíquota que contribui, todo o autônomo que preencher esses requisitos tem direito a uma aposentadoria por idade e suas regras de transição.
Mas, existem algumas diferenças entre quem contribui com 20% e quem contribui com 11%.
Aposentadorias para quem contribui com 11% sobre a remuneração
Aquele que recolhe como contribuinte individual com alíquota de 11% tem direito apenas à Aposentadoria por Idade (regra de transição) ou Aposentadoria Programada (após a reforma).
Isso significa que não tem direito às outras aposentadorias, como por tempo de contribuição ou por pontos.
Na regra de transição da aposentadoria por idade, o autônomo poderá se aposentar quando completar, cumulativamente, os seguintes requisitos:
- 62 anos de idade, se mulher e 65 anos de idade, se homem;
- 15 anos de tempo de contribuição para ambos os sexos.
Com a reforma da previdência (EC 103/2019), hoje temos a chamada Aposentadoria Voluntária ou Programada, que está no art. 19 da referida emenda.
Ela é válida para quem começou a contribuir após 13/11/2019.
Essa aposentadoria uniu os critérios de idade, tempo mínimo de contribuição e carência. Nela, temos os seguintes requisitos:
- 62 anos de idade, se mulher e 65 anos de idade, se homem;
- 180 meses de carência
- 15 anos de tempo de contribuição para a mulher e 20 para o homem.
Sendo assim, saiba que, ao verter recolhimentos pela alíquota de 11%, é somente nestas regras de aposentadoria que você se encaixa.
Nestes casos, o autônomo se aposenta no valor de um salário mínimo.
Aposentadorias para quem contribui com 20% sobre a remuneração
Já aquele que faz recolhimentos com a alíquota de 20% poderá ter direito a todas as regras de aposentadoria e demais benefícios previdenciários:
- Aposentadoria por idade (regras de transição e aposentadoria programada).
- Aposentadoria por tempo de contribuição (regras de transição e aposentadoria por pontos).
- Aposentadoria especial.
- Aposentadoria por invalidez.
O valor da aposentadoria para quem contribui com 20% sobre a remuneração vai depender da regra de aposentadoria que se encaixa.
Acima coloquei um link para os conteúdos completos de cada aposentadoria listada. Vale a pena dar uma conferida 🙂
4. Valor da aposentadoria por idade do autônomo
Como eu te disse, o segurado contribuinte individual que faz os recolhimentos com alíquota de 11% (código 1162) tem direito apenas à aposentadoria por idade ou programada.
Esta aposentadoria será, então, no valor de um salário mínimo.
Para obter uma aposentadoria com valor superior ao salário mínimo e ter direito a outras regras de aposentadoria, é necessário verter recolhimentos com a alíquota de 20%.
Mas se eu já tenho recolhimentos com a alíquota de 11%, tenho como aumentar o valor da minha futura aposentadoria? Sim!
5. Como ter uma aposentadoria melhor?
Aquele contribuinte individual que fez recolhimentos com alíquota de 11% pode optar por complementar para alíquota de 20%, o que garante mais benefícios e um valor superior de aposentadoria.
A complementação é feita pelos seguintes códigos:
- Complementação contribuinte individual mensal: 1295.
- Complementação contribuinte individual trimestral: 1198.
Porém, é importante fazer uma análise de quanto será necessário investir nessas complementações e se elas são, de fato, vantajosas para você.
Em situações assim percebemos a importância de fazer um plano de aposentadoria com um profissional especializado.
Um plano de aposentadoria poderá oferecer uma visão mais ampla dos cenários possíveis de aposentadoria para o seu caso realizando projeções com cálculos completos da sua aposentadoria por idade, e com isso, fazer uma comparação de custo/benefício em relação às opções aplicáveis ao seu caso.
Por isso eu aconselho que busque fazer um plano de aposentadoria caso você tenha dúvidas sobre a complementação de seus recolhimentos como contribuinte individual e também sobre as regras de aposentadorias mais benéficas ao seu caso.
É muito importante ter a ajuda de um advogado especialista para evitar fazer um investimento em complementações que talvez não gerem um retorno vantajoso a longo prazo.
Conclusão
Ao final deste conteúdo você já entendeu como é feita a contribuição ao INSS do profissional autônomo e a diferença entre contribuinte individual e facultativo.
Também descobriu se o autônomo tem direito à aposentadoria por idade e qual o valor de aposentadoria poderá receber.
Espero que também tenha entendido a importância de fazer um plano de aposentadoria e de consultar um advogado especialista.
Conhece algum autônomo que está perto de se aposentar? Envie esse conteúdo para ele ou ela no WhatsApp!
Até a próxima!
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