Resumão Reforma da Previdência – por Especialista Previdenciário

por | Aposentadoria, Reforma da Previdência | 0 Comentários

 CONVERSE COM ESPECIALISTA EM APOSENTADORIAS

1 Hora de conversa ao vivo com um advogado especialista + orientações + diagnóstico do seu caso.

atualizado em 23/10/2019 com votação do Senado.

Agora é para valer, o Senado acabou de aprovar a Reforma da Previdência, esse é um momento decisivo no Brasil e impacta a vida de todos.

Vou deixar preto no branco tudo que foi decidido, a crueldade da reforma e como isto vai impactar sua vida.

Um dos casos que você vai ver, o trabalhador pode ter um prejuízo de R$ 500.000. (Você leu certo, quinhentos mil reais).

Nova aposentadoria: Idade e tempo de contribuição

Juntaram as antigas aposentadoria por tempo de contribuição e aposentadoria por idade.

Agora você precisa de idade e tempo de contribuição.

Trabalhador privado urbano

Para a mulher

  • 62 anos idade.
  • 15 anos tempo de contribuição.

Para o homem

  • 65 anos idade.
  • 15 anos tempo de contribuição.

Trabalhador servidor público

Para a mulher

  • 62 anos idade.
  • 25 anos tempo de contribuição.
  • 10 anos no serviço público e 5 anos no cargo.

Para o homem

  • 65 anos idade.
  • 25 anos tempo de contribuição.
  • 10 anos no serviço público e 5 anos no cargo.

Trabalhador rural (não muda)

Para a mulher

  • 55 anos idade.
  • 15 anos tempo de contribuição.

Para o homem

  • 60 anos idade.
  • 15 anos tempo de contribuição.

Professor Privado

Para a mulher

  • 57 anos idade.
  • 25 anos tempo de contribuição como professor.

Para o homem

  • 60 anos idade.
  • 25 anos tempo de contribuição como professor.

Professor Servidor Público

Para a mulher

  • 57 anos idade.
  • 25 anos tempo de contribuição como professor.
  • 10 anos no serviço público e 5 anos no cargo.

Para o homem

  • 60 anos idade.
  • 14 anos tempo de contribuição como professor.
  • 10 anos no serviço público e 5 anos no cargo.

Muita gente vai demorar muitos anos para conseguir se aposentar agora.

A idade média dos clientes do escritório em 2018 era 51 anos. Isso quer dizer que com o tempo e a nova aposentadoria, as pessoas podem demorar 10 ou mais anos para se aposentar.

O valor das aposentadorias diminuiu

A regra de cálculo das aposentadorias antes da reforma era a média 80% dos maiores salários.

Com a reforma, o cálculo das novas aposentadorias passa para a média de 100% dos salários.

Em alguns casos, somente essa alteração pode diminuir em 15% o valor de uma aposentadoria. Essa regra vai afetar com mais força quem:

  1. Pagou INSS alguns anos como contribuinte individual pelo salário mínimo.
  2. Ganhou menos em algum período da vida (quase todo mundo).

Ela só não vai fazer muita diferença para quem ganhou o salário mínimo a vida inteira.

Mas não acaba por aqui.

Novo redutor de benefícios

Depois da média, criaram um novo redutor de aposentadorias.

Todos vão receber 60% desta média + 2% por ano de contribuição acima dos 15 anos de tempo de contribuição para a mulher e +2% por ano de contribuição acima dos 20 anos de tempo de contribuição para o homem.

Lendo assim não dá para visualizar a crueldade desta regra. Mas vou te mostrar com cálculos para você ver a diferença de cálculo.

Exemplo Real:

Veja o caso do Paulo:

  • 15 anos de tempo de contribuição.
  • 65 anos de idade em 2019.
  • Pagava R$ 5.000 de INSS.

O valor da aposentadoria por idade dele pela regra antiga de cálculo (antes da reforma): R$ 4.761,03. (ver o cálculo)

O valor da aposentadoria com a nova regra de cálculo (após reforma): R$ 3.379,30. (ver o cálculo)

A diferença é R$ 1380.

Alíquota nova e o impacto no seu salário

A alíquota do INSS (contribuição previdenciária) mudou, seu salário vai mudar e ninguém fala disso.

Em 2019, quem recebe menos de R$ 2500, vai pagar um pouco menos para previdência. Quem recebe mais de 2500, vai pagar mais para previdência.

Quanto você vai pagar de contribuição previdenciária

Vou começar com os exemplos, antes de passar as alíquotas. Até o teto do INSS, a alíquota é a mesma para o trabalhador privado ou público.

SalárioValor da contribuiçãoAlíquota efetiva
R$ 1.000R$ 75,057,5%
R$ 2.000R$ 165,038,25%
R$ 2.500R$ 225,039%
R$ 3.500R$ 355,0310,14%
R$ 5839,45 (teto INSS)R$ 682,5511,69%

Acima do teto do INSS, o trabalhador privado continua pagando somente sobre o teto do INSS (em 2019 isso significa um máximo de R$ 682,55 de contribuição previdenciária).

Nos casos dos servidores públicos, a alíquota continua crescendo…

SalárioValor da contribuiçãoAlíquota efetiva
R$ 8.000R$ 995,8312,45%
R$ 12.000R$ 1.615,8313,47%
R$ 18.000R$ 2.605,8314,48%
R$ 25.000R$ 3.885,8315,54%
R$ 35.000R$ 5.785,8316,53%

Alíquotas de contribuição

As novas alíquotas são progressivas, assim como o Imposto de Renda, e o percentual é aplicado apenas a parcela do salário que se enquadrar em cada faixa.

Faixa de salárioAlíquota aplicadaAlíquota efetiva
até 1 salário mínimo (R$ 998)7,5%7,5%
R$ 998,01 a R$ 2.0009%7,5% a 8,25%
R$ 2.000,01 a R$ 3.00012%8,25% a 9,5%
R$ 3.000,01 a R$ 5.839,4514%9,5% a 11,69%
R$ 5.839,46 a R$ 10 mil14,5%11,69% a 12,86%
R$ 10.000,01 a R$ 20.00016,5%12,86% a 14,68%
R$ 20.000,01 a R$ 39.00019%14,68% a 16,79%
acima de R$ 39.000,0122%mais de 16,79%

Nova aposentadoria especial: Missão impossível

Agora é oficial. Querem exterminar a aposentadoria especial do Brasil.

Ela continua existindo? Sim.

Tem como se aposentar com ela? Quase impossível.

As regras da Aposentadoria Especial com a Reforma da Previdência ficaram assim:

Para a atividade especial de menor risco

  • 25 anos de atividade especial.
  • 60 anos de idade.

Para a atividade especial de médio risco

  • 20 anos de atividade especial
  • 58 anos de idade.

Para a atividade especial de maior risco

  • 15 anos de atividade especial
  • 55 anos de idade.

Isso significa que a maior parte dos trabalhadores de atividade especial vão ter que esperar mais 10 ou 15 anos para se aposentar.

Aqui no escritório, é 47 anos a média de idade de quem consegue uma aposentadoria especial, com atividade de menor risco.

Alguém que já trabalhou 25 anos com atividades insalubres agora pode precisar de mais 10 ou 15 anos para conseguir uma aposentadoria especial. Algo praticamente insustentável para trabalhos insalubres e periculosos.

Como ficam as atividades periculosas?

As atividades periculosas quase deixaram de ser consideradas como atividade especial. Mas no final do segundo tempo, na votação das emendas da reforma pelo senado, esta mudança ficou de fora.

Então a periculosidade continua valendo como atividade especial.

O que ficou decidido é que em caráter de urgência vão regulamentar o que vai ser considerado atividade periculosa. Agora temos que aguardar esta regulamentação para saber se alguma classe vai ser prejudicada.

A conversão de tempo especial para tempo comum?

Mais uma triste mudança é que não será mais possível fazer a conversão de atividade especial trabalhada após a reforma para aposentadoria de tempo de contribuição.

Significa que todo o período de atividade especial pós reforma ou é usado para conseguir uma aposentadoria especial ou não vai fazer diferença alguma para antecipar ou melhorar o valor de outras aposentadorias.

Isso vai afetar quem não aguentou continuar da atividade especial, ficou desempregado ou precisou trocar de profissão.

Importante dizer que isso é válido para as atividades especiais exercidas após a vigência da reforma.

Para os períodos de trabalho especial antes da reforma, você tem direito adquirido e pode fazer a conversão do período que você trabalhou antes da reforma entrar em vigor.

8 regras de transição. Mais erros que nunca

São muitas regras de transição. Muitos detalhes para analisar. Muitas possibilidades para se confundir.

Se com meia dúzia de possibilidades eu já via análises que prejudicavam os aposentadorias (do INSS e de servidores públicos). Com 3 vezes mais possibilidades, as análises mal feitas vão começar a pipocar por todo lado.

#1 Regra de Transição dos Pontos

Para quem estava mirando a aposentadoria por pontos nos próximos 3 a 5 anos.

Para a mulher

  • sem idade mínima.
  • 30 anos tempo de contribuição.
  • 86 pontos. +1 ponto por ano até chegar em 100 em 2033

Para o homem

  • sem idade mínima.
  • 25 anos tempo de contribuição.
  • 96 pontos. +1 ponto por ano até chegar em 105 em 2028

Pontos é o somatória da idade e tempo de contribuição. Alguém com 50 anos de idade e 35 anos de tempo de contribuição tem o total de 85 pontos (50 de idade + 35 de tempo de contribuição).

A princípio, esta regra de transição parece muito com a regra anterior à reforma. Mas aqui os pontos aumentam todo o ano, o que torna cada vez mais difícil conseguir se aposentar nesta regra.

Olha uns exemplos:

  • Quem faltava apenas 3 anos para fechar os pontos, agora vai trabalhar mais 5 anos.
  • Quem faltava apenas 4 anos, vai trabalhar mais 7 anos.
  • Quem faltava apenas 5 anos, vai trabalhar mais 10 anos.

E para piorar, é claro que o cálculo não é vantajoso.

O cálculo dessa aposentadoria é a média dos 100% salários multiplicado pelo novo redutor de aposentadorias.

#2 Regra de Transição da aposentadoria por Idade

Para quem estava quase se aposentando por idade.

Para a mulher

  • 60 anos idade + 6 meses por ano até chegar em 62 anos em 2023.
  • 15 anos tempo de contribuição.

Para o homem

  • 65 anos idade.
  • 15 anos tempo de contribuição.

Os requisitos para esta regra de transição são idênticos à aposentadoria por idade antes da reforma. Mas com o tempo a idade mínima da mulher vai aumentando até chegar em 62 anos.

Mas não se iluda, diferente da aposentadoria por idade antes da reforma, esta regra tem uma grande piora na forma de cálculo.

O cálculo desta aposentadoria é a média dos 100% salários multiplicado pelo novo redutor de aposentadorias.

Como eu mostrei no começo do post, a mudança desta regra pode dar um prejuízo de mais de R$ 1.000 mensais.

#3 Regra de Transição da Idade com Tempo de Contribuição

Para quem estava perto da aposentadoria por idade e quase fechava os requisitos para a aposentadoria por tempo de contribuição.

Para a mulher

  • 56 anos idade + 6 meses por ano até chegar em 62 anos em 2031.
  • 30 anos tempo de contribuição.

Para o homem

  • 61 anos idade + 6 meses por ano até chegar em 65 anos em 2027.
  • 35 anos tempo de contribuição.

Não tem segredo nenhum aqui. Fechou a idade e tempo de contribuição, pode se aposentar nesta regra.

O cálculo desta aposentadoria é a média dos 100% salários multiplicado pelo novo redutor de aposentadorias.

#4 Regra de Transição do Pedágio 50%

Para quem iria conseguir uma aposentadoria por tempo de contribuição em menos de 2 anos.

Essa regra é válida apenas para quem, no momento da promulgação da reforma, precisava de 2 anos ou menos de tempo de contribuição para se aposentar.

Para a mulher

  • Sem idade mínima.
  • 30 anos tempo de contribuição.
  • Ter no mínimo 28 anos de tempo de contribuição na promulgação da reforma.
  • pedágio de 50% para o que faltava para se aposentar na promulgação da reforma.

Para o homem

  • Sem idade mínima.
  • 35 anos tempo de contribuição.
  • Ter no mínimo 33 anos de tempo de contribuição na promulgação da reforma.
  • pedágio de 50% para o que faltava para se aposentar na promulgação da reforma.

A regra do pedágio é bem simples.

Se faltavam 2 meses para você conseguir a aposentadoria por tempo de contribuição. Agora você precisa cumprir os 2 meses + 1 mês de pedágio.

Se faltavam 2 anos. Agora são 2 anos + 1 ano de pedágio.

Para o tempo que faltava para você se aposentar, coloque mais metade.

O cálculo desta aposentadoria é a média dos 100% salários multiplicado pelo fator previdenciário.

Diferente das outras regras de transição, aqui o que vale é o fator previdenciário e não o novo redutor.

#5 Regra de Transição do Pedágio 100%

possibilidade que para algumas pessoas pode garantir uma aposentadoria melhor que a regra antes da reforma

Para a mulher

  • 57 anos idade.
  • 30 anos tempo de contribuição.
  • Pedágio de 100% para o que faltava para se aposentar na promulgação da reforma.

Para o homem

  • 60 anos idade.
  • 35 anos tempo de contribuição.
  • Pedágio de 100% para o que faltava para se aposentar na promulgação da reforma.

A grande vantagem desta regra de transição é que o cálculo é a média dos 100% salários SEM o novo redutor de aposentadorias.

Em alguns casos, esta aposentadoria pode ser melhor que a regra antiga da aposentadoria.

Principalmente para quem tinha uma contribuição alta e homem que se aposentar antes dos 65 anos de idade e mulher que se aposentar antes dos 60 anos de idade.

Isso porque nesta regra de cálculo não existe nem o novo redutor de aposentadorias, nem o fator previdenciário que prejudicava as aposentadoria por tempo de contribuição.

Este é um dos grandes motivos que vale a pena analisar todas as possibilidades de aposentadoria antes de qualquer pedido.

#6 Regra de Transição da Aposentadoria Especial

Para quem trabalha em condições insalubres

Para a atividade especial de menor risco

  • 25 anos de atividade especial
  • 86 pontos.

Para a atividade especial de médio risco

  • 20 anos de atividade especial
  • 76 pontos.

Para a atividade especial de maior risco

  • 15 anos de atividade especial
  • 66 pontos

Esta regra é a mais cruel.

Olha o exemplo da Amanda.

Amanda tem 44 anos de idade e iria se aposentar em 2020 com uma aposentadoria especial (com 24 anos como metalúrgico). Agora que a reforma foi aprovada, ela vai ter que esperar até 2029 para se aposentar.

Quer dizer que alguém que faltava apenas 1 anos para se aposentar, vai ter que esperar 10 anos para conseguir a aposentadoria especial.

Para um trabalhador que iria se aposentar com R$ 4.000, isso significa que nesses 9 anos a mais de espera ele vai deixar de ganhar R$ 468.000 reais por causa da reforma da previdência.

E, além de perder quase meio milhão de reais, ele vai ter uma aposentadoria menor.

Isso porque a regra de cálculo segue a mesma lógica das demais: 100% da média com o novo redutor, que é 60% + 2% de acréscimo para a mulher por ano de atividade especial acima dos 15 anos de atividade especial e é 60% + 2% de acréscimo para o homem por ano de atividade especial acima dos 20 anos de atividade especial.

A exceção de cálculo fica apenas com atividade especial de maior risco (minas subterrâneas), que tanto a mulher quanto o homem tem 60% + 2% de acréscimo por ano de atividade especial acima dos 15 anos de atividade especial.

#7 Regra de Transição do Servidor Público

Exclusiva para servidores públicos

Para a mulher

  • 56 anos idade até 2022 e depois 57 anos idade.
  • 30 anos tempo de contribuição.
  • 86 pontos +1 ponto por ano até chegar em 100 em 2033.
  • 20 anos de serviço público.
  • 10 anos na carreira,
  • 5 anos no cargo.

Para o homem

  • 61 anos idade até 2022 e depois 62 anos idade.
  • 35 anos tempo de contribuição.
  • 96 pontos +1 ponto por ano até chegar em 105 em 2028.
  • 20 anos de serviço público.
  • 10 anos na carreira.
  • 5 anos no cargo.

O valor da aposentadoria por esta regra de transição é integral para quem ingressou até 31/12/2003 e se aposentar com 65 anos homem e 62 anos mulher.

Fora o caso acima, o cálculo segue a fórmula geral. Média de 100% dos salários e novo redutor de aposentadorias.

#8 Regra de Transição do Professor

Exclusiva para professores até o ensino médio

As regras de #1 a #5 (mais para cima no post) são aplicáveis aos professores com duas reduções nas exigências.

  • Menos 5 pontos para qualquer ponto.
  • Menos 5 anos de tempo de contribuição.

Para os servidores públicos federais, as exigências do setor público ficam em:

  • 20 anos de serviço público.
  • 5 anos no cargo.

Como analisar a melhor aposentadoria após a reforma

Contei todas as possibilidades que precisam ser analisadas agora que a reforma foi aprovada.

São pelo menos 9 possibilidades de aposentadorias, regras de transição e cálculos que todo mundo precisa analisar antes de se aposentar:

  1. Nova aposentadoria por tempo de contribuição e idade.
  2. Aposentadoria com regra de transição somente da idade.
  3. Aposentadoria com regra de transição do pedágio 50%.
  4. Aposentadoria com regra de transição do pedágio 100%.
  5. Aposentadoria com regra de transição dos pontos progressivos.
  6. Aposentadoria com regra de transição da idade com tempo de contribuição.
  7. Aposentadoria por tempo de contribuição pelo direito adquirido.
  8. Aposentadoria por pontos pelo direito adquirido.
  9. Aposentadoria por idade pelo direito adquirido.

Olha que aqui estão apenas as espécies comuns para trabalhadores privados urbanos. Não estou considerando casos que tenham:

  1. atividade especial.
  2. Serviço público.
  3. Tempo rural.

Nem estou considerando alguns casos que ainda podem se aposentar com as regras de transição da reforma de 1998.

Isso quer dizer que você precisa analisar com cuidado qual é a melhor opção para você. Em alguns casos, a regra de transição pode ser até melhor que as regras antigas de aposentadoria (regra de transição do pedágio 100%).

Aqui no Ingrácio Advocacia, nós usamos para as análises previdenciárias, passando por todas as possibilidades o software Cálculo Jurídico. Ele é usado por mais de 3.000 escritórios previdenciários, já está atualizado com a reforma e um dos seus fundadores também é sócio do Ingrácio Advocacia, Rafael Ingrácio.

Minha recomendação após a reforma é não dar entrada ou aceitar uma aposentadoria antes de calcular todas as 9 ou mais possibilidades de aposentadorias.

Você tem que ter certeza qual é a melhor para o seu caso. Você precisa ter certeza:

  1. Se você tem direito adquirido ou pontos a serem discutidos anteriores à reforma da previdência.
  2. Qual é a melhor aposentadoria ou regra de transição para o seu caso.
  3. Qual é o melhor momento para requerer a aposentadoria. Agora ou segurar um pouco para uma aposentadoria melhor.

Vá atrás dessas informações para tomar uma decisão segura que vai te acompanhar o resto da sua vida.

A pensão por morte encolheu

A fórmula de cálculo mudou. Foi um tiro de canhão e ela quase morreu.

Agora a pensão por morte não é mais 100% dividido entre os dependentes.

Se valor fica é 50% + 10% por dependente até o máximo de 100%. Desta forma:

  • 2 dependentes: cada um recebe 35%;
  • 3 dependentes: cada um recebe 26,6%.
  • 4 dependentes: cada um recebe 22,5%.
  • 5 dependentes: cada um recebe 20%.
  • Mais de 5 dependentes, o valor de 100% é dividido pelo número de dependentes.

É uma grande redução no valor das pensões. Este ponto já passou por votações inúmeras vezes nos últimos anos e agora este pesadelo passa a ser verdade para as famílias.

Quando um dependente deixa de receber a pensão, o valor de 10% correspondente a quota dele não é revertido para os demais dependentes.

Exemplo: uma pensão com morte com 2 dependentes. Cada um recebe 35%. Se um dos dependentes para de receber o benefício, o outro receberá apenas 60% e não 70% que era a soma total do benefício.

Há também exceções para dependentes inválidos ou com deficiência intelectual e para acumulação de benefícios. Vou explicar esses detalhes em outro post.

Aposentadoria por incapacidade permanente

A antiga aposentadoria por invalidez virou aposentadoria por incapacidade permanente.

Os critérios para conceder ela continuam iguais.

O que muda é a forma de cálculo do valor desta aposentadoria: da o benefício.

Antes era a média dos 80% maiores salários de contribuição.

Agora é a média de todos os salários multiplicado pelo redutor de 60% + 2% por ano de contribuição que exceder 20 anos.

Para casos de acidente de trabalho ou doenças profissionais ou do trabalho, o cálculo do benefício deixa de ser a média dos 80% maiores salários e passa a ser a média de todos os salários de contribuição. Isso pode diminuir em mais de 10% o valor do benefício.

A diferença aqui é que não é aplicado o redutor.

O que não mudou

Aposentadoria Rural

A aposentadoria do trabalhador rural até no começo foi alvo de grandes propostas de alterações como o aumento da idade mínima para as mulheres para 60 anos e no tempo de contribuição que iria aumentar em mais 5 anos (60 meses) para ambos os sexos.

Mas essa proposta não passou nem pela Câmara nem no Senado.

Amparo assistencial / LOAS / BPC

Outra coisa que gerou burburinho foi a possível mudança no Benefício de Prestação Continuada, que possui vários nomes como LOAS, BPC ou amparo assistencial.

Este benefício não vai ser afetado pela Reforma e continuará com as mesmas características antes da PEC:

  • Direito do idoso a partir de 65 anos e pessoas com deficiência.
  • Comprovação de baixa renda.
  • E valor fixo de um salário mínimo.
  • Sem décimo terceiro.

O que vem pela frente?

Agora que eu já te mostrei o que foi discutido e aprovado na Reforma da Previdência, você já está por dentro das mudanças.

Mas a reforma não acaba por aqui. Na verdade ela está começando.

Agora os entendimentos judiciais, resoluções administrativas e teses revisionais vão começar a surgir.

Isso pode modificar o entendimento da lei, criar oportunidade para revisões e influenciar suas aposentadorias. ​​

Continue acompanhando nosso blog para ficar por dentro das novidades e comentários aprofundados sobre cada mudança nas próximas semanas.

Ficou com alguma dúvida? Quer que a gente fale de algo específico? Deixa um comentário. É através deles que identificamos o que devemos escrever aqui no Blog.

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